e' lieto di presentare il seguente convegno gratuito:
Delitti tributari e false comunicazioni sociali
Profili teorici e pratici
Al momento non è possibile iscriversi al corso attraversi il sito (posti esauriti o modalità diversa di iscrizione).
Date
martedì 23 giugno 2009
Obiettivi
Il convegno si pone come obiettivo quello di illustrare i principali tratti del diritto penale tributario nazionale, con particolare approfondimento di alcuni articoli del d.lgs. 74/2000 e dovizia di casi pratici.
Contenuti
1) Linee fondamentali del diritto penale tributario italiano.
2) Fatture per operazioni inesistenti: gli artt. 2, 8 e 9 del d.lgs. 74/2000.
- gli orientamenti piu' interessanti della giurisprudenza e della dottrina;
- il concorso del professionista;
- fatture false per finalità fiscali;
- fatture false per esigenze diverse (per esigenze finanziarie o per creare fondi neri al fine di commettere altri reati et cetera).
3) La dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici di cui all' art.3 del d.lgs. n. 74/2000; la dichiarazione infedele (art. 4 d.lgs. n. 74/2000); l' omessa dichiarazione (art. 5 d.lgs n. 74/2000).
- gli orientamenti più interessanti della giurisprudenza e della dottrina;
- il concorso del professionista.
Approfondimenti pratici:
- profili penali in tema di transfer pricing, stabile organizzazione, residenze fittizie e paradisi fiscali;
- il magazzino falso e conseguenze penali;
- la doppia contabilità;
- differenza tra costi non inerenti non certi e costi fittizi.
4) Occultamento e distruzione di scritture contabili (art. 10 d.lgs. 74/2000), omesso versamento di ritenute certificate (art. 10 bis d.lgs. 74/2000), omesso versamento di iva (art. 10 ter d.lgs n. 74/2000), l'indebita compensazione (art. 10 quater d.lgs. 74/2000); sottrazione fraudolenta (art. 11 d.lgs. 74/2000).
- gli orientamenti più interessanti della giurisprudenza e della dottrina;
- il concorso del professionista.
Approfondimenti pratici:
- differenza tra occultamento di scritture contabili e rifiuto di esibizione delle stesse: il confine tra il diritto penale e il diritto sanzionatorio amministrativo;
- la vendita fittizia di beni da parte del contribuente, la costituzione di ipoteche o di trusts volti a frodare l' erario.
5) Le false comunicazioni sociali (artt. 2621 e 2622 del codice civile) e rapporto con i delitti tributari.
- gli orientamenti più interessanti della giurisprudenza e della dottrina;
- il concorso del professionista.
6) Cenni sui profili procedurali
- misure cautelari personali e reali;
- intercettazioni;
- le rogatorie internazionali.
Le casistiche pratiche.
Destinatari
Dottori commercialisti, ragionieri commercialisti, esperti contabili, sindaci e revisori contabili.
Crediti
Crediti Totali: 5
Programma
23 giugno 2009 -14.30/19.00
ore 14.00 Registrazione partecipanti
ore 14.30 Saluto del Presidente dell'Associazione culturale
ore 14.35 Linee fondamentali del dirittopenale tributario italiano, Ivo Caraccioli
ore 15.10 Fatture per operazioni inesistenti: gli artt. 2,8 e 9 del d.lgs.74/2000, Francesco Colaianni
ore 15.45 La dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici di cui all'art. 3 del d.lgs n. 74/2000; la dichiarazione infedele (art. 4 d.lgs.n.74/2000); l'omessa dichiarazione (art 5 d.lgs n. 74/2000), Luigi Vinciguerra
ore 16.20 Pausa
ore 16.40 Occultamento e distruzione di scritture contabili (art. 10 d.lgs. 74/2000), omesso versamento di ritenute certificate (art. 10 bis d.lgs.74/2000), omesso versamento di iva (art. 10 ter d.lgs n. 74/2000), l'indebita compensazione (art. 10 quater d.lgs. 74/2000), sottrazione fraudolenta (art. 11 d.lgs. 74/2000), Vito D'Ambra
ore 17.15 Le false comunicazioni sociali (artt. 2621 e 2622 del codice civile) e rapporto con i delitti tributari, Riccardo Targetti
ore 17.50 Cenni sui profili procedurali, Corrado Sanvito
ore 18.30 Dibattito
ore 19.00 Chiusura dei lavori
Incontri
Data
Mar. 23 Giu. 2009
Orari
14:30 - 19:00
Relatori
Corrado Sanvito; Francesco Colaianni; Ivo Caraccioli; Luigi Vinciguerra; Riccardo Targetti; Vito D'Ambra;
Sede
Odcec Monza e Brianza - Via Ticino 30
Quote e partecipazione
CORSO INTERO
Categorie Partecipanti
Costo
% Iva
Totale
Iscritti all'Albo dei Dottori commercialisti e degli Esperti contabili di Monza e della Brianza
0 €
20 %
0,00 €
Note tecniche
E' possibile scaricare il materiale del convegno facendo clic Qui
ll convegno è destinato agli iscritti all'ODCEC di Monza e della Brianza.
Modalita' di iscrizione Le iscrizioni sono riservate ai soli iscritti all’Ordine dei dottori commercialisti e degli esperti contabili di Monza e della Brianza.
Esclusivamente attraverso il sito, entro il 22 giugno 2009. Inserire username e password e quindi fare clic su ISCRIVITI AL CORSO che comparira' in questa pagina e seguire la procedura
indicata. Non si accettano iscrizioni telefoniche, via mail o via fax. Posti disponibili La partecipazione è a numero chiuso in relazione alla disponibilita' dei posti della sala convegni ed occorre pertanto riservare la propria partecipazione mediante iscrizione.
Si ricorda che al fine di dissuadere coloro che si iscrivono a eventi gratuiti senza poi partecipare effettivamente, sottraendo così il posto ad altri colleghi, sarà disattivato l’account di partecipazione agli incontri medesimi a chi per due volte nell’anno solare si iscriva a un evento gratuito inserito nel programma formativo dell’Ordine o del Consiglio Nazionale senza poi effettivamente partecipare e senza disdire con comunicazione scritta, fax o e-mail che giunga alla segreteria organizzativa almeno 48 ore prima dell’evento stesso. L’account sarà riattivato solo dopo richiesta dell’interessato previo pagamento dei diritti di segreteria fissati dal Consiglio dell’Ordine in 50 euro. Sede del convegno
Il convegno si terrà presso la sala conferenza dell'Ordine in via Ticino 30 - Monza Crediti formativi
A coloro che parteciperanno all'intero convegno verranno riconosciuti, previa conferma del Consiglio Nazionale, 5 crediti formativi. Informazioni e segreteria organizzativa L’organizzazione e la segreteria dell’iniziativa sono a cura dell’Associazione culturale dottori commercialisti, ragionieri commercialisti ed esperti contabili di Monza e della Brianza.
Per informazioni organizzative si prega di telefonare alla segreteria dell’Associazione culturale al numero 039 2141047. Per questioni particolari sono a disposizione il presidente e il vice presidente dell’Associazione culturale.
Relatori
IVO CARACCIOLI Gia' Ordinario di diritto penale presso l'Universita' di Torino, Presidente del Centro di diritto penale tributario
FRANCESCO COLAIANNI Avvocato in Milano, Coordinatore del Gruppo di Studio per la Lombardia Centro di diritto penale tributario
VITO D'AMBRA Avvocato in Milano, docente in corsi organizzati dalla Scuola Superiore dell'Economia e delle Finanze e dall'Universita' Bocconi, direttore della Rivista tributaria free online, Quadrimestre di Business and tax.
CORRADO SANVITO Avvocato in Milano, membro del Centro studi giuridici Aldo Marongiu Unione Delle Camere Penali Italiane
RICCARDO TARGETTI P.M. Procura della Repubblica Milano
LUIGI VINCIGUERRA T.Col. Guardia di Finanza - Nucleo di Polizia Tributaria, Comandante I Gruppo Tutela Entrate
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